关于所得税汇算的问题

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楼主
发表于 2004-04-26 15:32:00 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
我并没有学过会计,只不过自己有个小公司后就试着做做,能做会计报表的。主要是为了报税。
  
  关于年终企业所得税汇算清缴从没做过,请问:1。企业职工教育经费费工会经费在所做的账册中并未提过,在汇算时能否列支?
  
  2。应收利息是否专指金融企业,普通公司账户上的少量利息是否算为利息收入?
  
  3。是否已经计提折旧数额里要留出5%作为所得税调整金额?

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 八十一变| 发表于 2004-04-26 15:46:57 | 只看该作者
  1、未提的不能列支;
  2、应收利息并不专指金融企业;
  3、税前列支的折旧额只要按税务部门核定的折旧率计提,并无5%调整之说,如折旧率超过核定率,则需调整。
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 妙悟菩提| 发表于 2004-04-26 16:01:02 | 只看该作者
  感谢!!!!那么账户上的一点点利息是否算作收入?所谓的折旧率是什么?我现在是按5年除以60来算的!核定的是多少呢?
  
  谢谢~~!!!
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#3
 徐徐和风| 发表于 2004-04-26 17:07:33 | 只看该作者
  那么账户上的一点点利息是否算作收入?
  
  那是经营性收入.算在财务费用中.
  应收利息是指你有筹资\投资活动而产生的利息.
  
  
  所谓的折旧率是什么?我现在是按5年除以60来算的!核定的是多少呢?
  税务在做所得税时对折旧的规定是按直线法计提(具体不同的固资有不同的折旧年限).而若你不是按直线法,则会与税务的计算结果有差异,那就需要调整了.(事实中你并不存在这个问题.)
  
  
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#4
 妙悟菩提| 发表于 2004-04-26 17:50:09 | 只看该作者
  唉,我问的另外一个人说的,折旧要*95%,原因是5年后折旧提完,但东西还能值一点。
  
  觉得税务制度很荒唐,复杂得要命,他们自己也未见得精通,国家应该对小型企业设立新的政策,我不想逃税,但也不愿意亏本,我现在情愿把营业税提高一点,不要再拿所得税来烦我了!
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#5
 徐徐和风| 发表于 2004-04-27 09:07:32 | 只看该作者
  唉,我问的另外一个人说的,折旧要*95%,原因是5年后折旧提完,但东西还能值一点。
  
  呵呵,明白你的意思了,那5%是残值.
  
  你的公司开在何处?我知道有的地方是征带征税的,比较适合小型企业和毛利高的企业.你可以去你们税务所或找你们专管员问一下.
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#6
 baoyatu| 发表于 2004-04-27 10:44:36 | 只看该作者
  樓主借地~
  徐徐和風:
   我也想請教一個問題:
    企業的額度一般到年底的時候會做何處理?如果把額度轉走是合理的嗎?如果轉到銷貨成本中是一种什么目的????
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#7
 徐徐和风| 发表于 2004-04-27 10:58:27 | 只看该作者
  TO:baoyatu:
  你所说的额度是指什么额度?我不是很明白:(
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#8
 baoyatu| 发表于 2004-04-27 11:31:08 | 只看该作者
  徐徐和風:
  
   比如說超過兩年還沒有付給供應商的貨款,但是稅法有規定:企業的應付未付款,凡債權人逾期兩年未要求償還的,應計入企業當年度收益計算企業所得稅.
   如果這部分轉走是不是因為企業不想對這部分繳納所得稅?
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#9
 徐徐和风| 发表于 2004-04-27 12:00:53 | 只看该作者
  baoyatu:
  一般来说,超过两年的应付未付款,应从应付账款中转出,转入资本公积---其他资本公积中.这部分是应在所属会计期内交纳所得税的.
  如果将这部分转走的,或一直荡在账上不做处理,确实可以避免所得税.
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